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Wann Sie sich anmelden, welche Erklärungen abzugeben sind und bis wann.
Eine einzige Erklärung pro Jahr.
Dazu eine Jahreserklärung, vor dem 1. Mai.
Dazu eine Jahreserklärung, vor dem 1. Mai.
Die Beträge sind Jahresumsätze ohne Mehrwertsteuer. Die Verwaltung für Registrierung, Domänen und Mehrwertsteuer (Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA, AED) legt den Turnus jedes Unternehmens fest.
Wer selbstständig und regelmäßig eine wirtschaftliche Tätigkeit ausübt, unterliegt der Mehrwertsteuer. Die Anmeldung erfolgt innerhalb von 15 Tagen nach Tätigkeitsbeginn durch eine Erstmeldung bei der AED, online auf MyGuichet.lu, dem staatlichen Online-Portal.
Eine Gesellschaft kann diese Meldung auch auf Papier einreichen: Das Formular „TVA – Déclaration initiale des personnes morales“ geht per Post an das für die Mehrwertsteuer zuständige Veranlagungsbüro der AED.
Liegt Ihr Jahresumsatz bei höchstens 50.000 € ohne Mehrwertsteuer, können Sie die Befreiung beantragen. Sie stellen keine Mehrwertsteuer in Rechnung und holen sie auf Ihre Einkäufe nicht zurück. Den Jahresumsatz melden Sie der AED vor dem 1. März.
Die luxemburgische Mehrwertsteuernummer besteht aus den Buchstaben LU und 8 Ziffern. Die AED vergibt sie nach der Erstmeldung. Sie ist auch Ihre innergemeinschaftliche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die Ihre Kunden und Lieferanten aus anderen EU-Ländern von Ihnen verlangen werden.
Um die Nummer eines Kunden oder Lieferanten zu prüfen, nutzen Sie VIES, den Online-Dienst der Europäischen Kommission: Er zeigt, ob eine Mehrwertsteuernummer in der Union gültig ist.
Monats-, Vierteljahres- und Jahreserklärungen werden online über die Plattform eCDF eingereicht. Die Zahlung ist zum selben Termin fällig wie die Einreichung. Eine Verspätung kann mit einer Geldbuße geahndet werden.
Sie meldet das Unternehmen zur Mehrwertsteuer an, innerhalb von 15 Tagen nach Tätigkeitsbeginn.
Monatlich oder vierteljährlich, je nach Umsatz.
Vor dem 1. März, wenn sie die einzige des Jahres ist, sonst vor dem 1. Mai.
Innerhalb von 15 Tagen nach Einstellung der Tätigkeit.
Wenn Sie Waren liefern oder Dienstleistungen für Unternehmen in anderen Mitgliedstaaten erbringen, kommt zur Erklärung eine zusammenfassende Meldung hinzu. Sie wird vor dem 25. Tag des Folgemonats eingereicht.
Ab 10.000 € solcher Verkäufe pro Jahr in der Union gilt die Mehrwertsteuer des Kundenlandes. Über den One-Stop-Shop (OSS) erklären und zahlen Sie sie vierteljährlich von Luxemburg aus.
| Satz | Bezeichnung | Beispiele |
|---|---|---|
| 17 % | Normalsatz | Die meisten Waren und Dienstleistungen |
| 14 % | Mittlerer Satz | Weine bis 13 Vol.-%, Werbedrucksachen |
| 8 % | Ermäßigter Satz | Strom, Friseurleistungen |
| 3 % | Super-ermäßigter Satz | Lebensmittel, Bücher, Gastronomie ohne alkoholische Getränke |
Agir Comptanuel bereitet Ihre Mehrwertsteuererklärungen vor und reicht sie nach dem Fristenplan ein. Verlangt Ihre Tätigkeit es, erledigen wir auch die Schritte für den One-Stop-Shop (OSS).
Ihr Teil: Sie übermitteln uns Ihre Rechnungen.
Buchführung, Mehrwertsteuer und Steuern: Das leistet Agir Comptanuel
Innerhalb von 15 Tagen nach Tätigkeitsbeginn, durch eine Erstmeldung bei der Verwaltung für Registrierung, Domänen und Mehrwertsteuer (AED).
Durch die Erstmeldung, online auf MyGuichet.lu eingereicht oder, bei einer Gesellschaft, per Post an die AED geschickt. Die vergebene Nummer beginnt mit LU, gefolgt von 8 Ziffern.
Eine Monatserklärung vor dem 15. Tag des Folgemonats, eine Vierteljahreserklärung vor dem 15. Tag des Folgequartals. Die Jahreserklärung vor dem 1. März, wenn sie die einzige des Jahres ist, sonst vor dem 1. Mai.
Die AED. Sie legt den Turnus nach dem Umsatz ohne Mehrwertsteuer fest: jährlich bis 112.000 €, vierteljährlich bis 620.000 €, darüber monatlich.
Auf VIES, dem Online-Dienst der Europäischen Kommission. Er zeigt, ob eine Mehrwertsteuernummer in der Union gültig ist.
Nicht, wenn es die Befreiung nutzt: Sie steht bis 50.000 € Jahresumsatz ohne Mehrwertsteuer offen. Dafür lässt sich die auf Einkäufe gezahlte Mehrwertsteuer nicht zurückholen.
Weiterlesen: Firmengründung in Luxemburg · Der Jahresabschluss · Die Lohnbuchhaltung
Seite verfasst von Liliya Olinger, Steuer- und Wirtschaftsberaterin (expert-comptable), Geschäftsführerin und Gesellschafterin von Agir Comptanuel, und Patrick Meunier, Gründer und geschäftsführendes Verwaltungsratsmitglied (administrateur délégué) von Groupe Agir. Zuletzt aktualisiert: 9. November 2026.
Allgemeine, unverbindliche Informationen. Sie ersetzen keine auf Ihre Situation zugeschnittene Beratung.
